Індекс фінансової таємниці

Financial Secrecy Index - це рейтинг юрисдикцій, які найбільше сприяють приватним особам приховувати свої фінансові багатства. Індекс ранжує країни за рівнем фінансової секретності, яку вони надають світові. Та визначає найбільших світових постачальників фінансової таємниці. Індекс складає британська організація Tax Justice Network з 2009 року.  Крім створення самого рейтингу країн, мета індексу ще й висвітлити закони, які уряди цих країн можуть змінити, щоб зменшити їхній внесок у фінансову таємницю. Яка, своєю чергою, сприяє податковим зловживанням, уможливлює відмивання грошей та підриває права людини. Індекс публікується раз на два роки.

Як працює індекс?

Індекс досліджує, який рівень фінансової таємниці дозволяє чинне законодавство тієї чи іншої юрисдикції, так званий показник секретності, де 0 – немає секретності, 100 – повна секретність. Визначає, який обсяг фінансових послуг юрисдикція надає резидентам інших країн, що відображається у вазі тієї чи іншої країни за глобальною шкалою. Та поєднує показник секретності та вагу за глобальною шкалою, щоб визначити рівень фінансової таємниці FSI, який забезпечує конкретна юрисдикція.

Що саме індекс оцінює?

Оцінка рівня секретності у кожній юрисдикції проводиться за 20 показниками, оцінюється зокрема:

• банківська таємниця
• наявність офшорних фінансових послуг
• відомості про власність активів та власників юридичних осіб
• ступінь прозорості фінансової звітності публічних компаній
• реєстри трастів та фондів
• режими фінансового та податкового регулювання
• політика протидії ухиленню від сплати податків
• участь країн в обміні даними про фінансові рахунки на міжнародному рівні

Юрисдикції ранжуються у рейтингу за значенням FSI, щоб визначити найбільших у світі постачальників фінансової таємниці. Більший постачальник фінансової таємниці не завжди означає більш секретну юрисдикцію.  Вище місце в індексі не обов'язково означає, що країна є більш секретною. А лише те, що вона відіграє більшу роль у наданні можливості заможним особам і злочинцям приховувати та відмивати гроші, отримані з усього світу. На відміну від чорних списків податкових гаваней, які зазвичай враховують лише закони, індекс більш точно відображає, як закони та фінансова діяльність перетинаються в реальному світі для створення секретності.

Лідери рейтингу

У 2018 році перше місце у рейтингу займала Швейцарія. До топ-10 країн, де найкраще ховати багатство, увійшли також США, Кайманові Острови, Гонконг, Сінгапур, Люксембург, Німеччина, Тайвань, ОАЕ та Гернсі. Україна була на 43 місці зі 112. У 2020 році лідером стали Кайманові Острови. Крім того, центрами фінансової конфіденційності та офшорної діяльності визнали США, Швейцарію, Гонконг, Сінгапур, Люксембург, Японію, Нідерланди, Британські Віргінські Острови та ОАЕ. Україна опустилася на 70 місце зі 133. Рейтинг 2022 року показав, що США лідирують у фінансовій таємності. Рівень таємності Штатів оцінений у 67 балів зі 100, а глобальна вага у 25,8% (стільки фінансових послуг юрисдикція надає резидентам інших країн). Укладачі рейтингу оцінили, що Штати забезпечують 5,74% світової фінансової таємниці. На другому місці опинилася Швейцарія – 70 балів із 100, країна забезпечує 3,43% світової фінансової таємниці. На третьому місці – Сінгапур: 67 балів зі 100, 3,43% світової фінансової таємниці. Україна ж опустилася на 85 місце.