Методологія визначення кінцевих бенефіціарів

19 вересня 2023 року уряд затвердив Постанову №1011 «Про затвердження Методології визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника». Працювати вона почала з 3 жовтня 2023 року. Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ) – це фізособа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).        Методологія стосується всіх юросіб, а її дотримання допоможе уникнути штрафів. Постанова вимагає прописати та затвердити на підприємстві Положення про визначення кінцевого бенефіціара та вказати конкретні дії підприємства щодо визначення юрособою КБВ або встановити факт його відсутності. Цей процес повинен складатися з кількох етапів:    на першому етапі юрособа має встановити кількість засновників, які мають кількість голосів ТОВ/ТДВ або інших прав голосу в юрособі, що надає можливість прямого або непрямого вирішального впливу; 'на другому етапі юрособа має дослідити ознаки, характер (вигоди, інтересу) та міру (рівня, ступеня, частки) непрямого вирішального впливу на діяльність юридичної особи. Йдеться про КБВ, які мають непрямий вирішальний вплив на діяльність юрособи; на третьому етапі здійснюється дослідження інформації про засновників, довірчих власників, захисників (за наявностю), вигодоодержувачів/групу вигодоодержувачів, а також про будь-яких інших фізичних осіб, які здійснюють вирішальний вплив на діяльність трасту або іншого подібного правового утворення;   на четвертому етапі юрособа повинна систематизувати, узагальнити, проаналізувати та задокументувати всю отриману інформацію на попередніх етапах;   на п’ятому етапі відбувається механізм моніторингу та актуалізації (оновлення) інформації про КБВ.   Крім того, юрособа може самостійно розробити механізм визначення кінцевого бенефіціара, шляхом закріплення у внутрішніх документах:   - обов'язку засновників/учасників/акціонерів/членів повідомляти про свій статус КБВ або його зміну протягом певного строку усно чи письмово з наступним документальним підтвердженням       - порядку збору та актуалізації інформації, необхідної для визначення КБВ.        Юрособи повинні збирати інформацію про кінцевих бенефіціарів та про структуру власності. Відповідно до Закону №2571, строк подання цієї інформації прив’язаний до:       положення про форму та зміст структури власності;   методологію визначення юрособою КБВ.     Такий строк подання обраховується 6 місяцями з дати набрання чиннос і цими нормативними документами, але не раніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.        Постанова №1011 затвердила методологію визначення юридичною особою КБВ, а ось положення про форму та зміст структури власності юрособи й досі немає. На сьогодні форма та структура власності подається в порядку, визначеному Законом №361.