Покрокова інструкція з підготовки до податкових перевірок

У 2025 році податкові перевірки залишаються важливим етапом контролю за діяльністю підприємств. Вони можуть стати як формальністю, так і серйозним випробуванням для бізнесу, якщо документи та звітність ведуться з порушеннями. Щоб уникнути фінансових ризиків та штрафів, підприємцям і бухгалтерам варто заздалегідь підготуватися. У цій статті ми розглянемо покроковий алгоритм дій, який допоможе пройти перевірку впевнено та без проблем. 

1. Моніторинг плану-графіка податкових перевірок

Щорічно ДПС публікує план-графік документальних планових перевірок. Наприклад, 24 грудня 2024 року було оприлюднено план-графік на 2025 рік, який включає 3492 перевірки юридичних осіб та 1028 фізичних осіб. Рекомендується регулярно перевіряти цей план, щоб знати про можливе включення вашого підприємства до списку перевірок. 

2. Оцінка ризиків та самоперевірка

   Проведіть внутрішній аудит фінансово-господарської діяльності підприємства. Особливу увагу слід звернути на:

   • Контрагентів: перевірте надійність партнерів та наявність усіх необхідних документів, що підтверджують реальність господарських операцій.

   • Первинну документацію: переконайтеся, що всі документи оформлені належним чином та відповідають вимогам законодавства.

   • Податкову звітність: перевірте правильність та своєчасність подання податкових декларацій та сплати податків.

   Регулярна самоперевірка допоможе виявити та виправити можливі недоліки до початку офіційної перевірки. 

   3. Підготовка персоналу

   Розробіть внутрішні інструкції щодо дій персоналу під час податкової перевірки. Проведіть тренінги та інструктажі для співробітників, щоб вони знали свої обов'язки та права під час візиту податкових інспекторів. 

   4. Взаємодія з податковими органами

   У разі отримання запитів від ДПС щодо надання документів або пояснень, своєчасно надавайте повні та достовірні відповіді. Це допоможе уникнути підозр та можливих позапланових перевірок. 

   5. Залучення професійних консультантів

   За можливості, залучайте до підготовки та проходження податкових перевірок досвідчених юристів та аудиторів. Вони зможуть надати кваліфіковану допомогу та захистити інтереси вашого бізнесу. 

   6. Перевірка документів перевіряючих

   Перед початком перевірки перевірте наявність та правильність оформлення документів у податкових інспекторів:

   • Наказу на проведення перевірки: він повинен містити підстави, період та предмет перевірки.

   • Службових посвідчень: переконайтеся, що особи, які прийшли на перевірку, є працівниками ДПС.

   За відсутності належних документів ви маєте право не допускати перевіряючих до проведення перевірки. 

   7. Організація робочого місця для перевіряючих

   Забезпечте інспекторам окреме робоче місце з доступом до необхідних документів та ресурсів. Це сприятиме швидкому та ефективному проведенню перевірки.

   8. Фіксація процесу перевірки

   Ведіть журнал обліку дій перевіряючих, фіксуйте всі запити та надані документи. За можливості, використовуйте аудіо- та відеофіксацію процесу перевірки.

   9. Оскарження результатів перевірки

   У разі незгоди з висновками податкової перевірки, ви маєте право оскаржити їх в адміністративному або судовому порядку. Для цього важливо дотримуватися встановлених строків та процедур.

   Підготовка до податкової перевірки вимагає системного підходу та уваги до деталей. Завчасна підготовка, регулярний внутрішній аудит та професійна підтримка допоможуть підприємцям та бухгалтерам успішно пройти перевірку та мінімізувати можливі ризики для бізнесу.