Що робити, якщо ваш контрагент зник: ризики для вас і як себе убезпечити

Зникнення контрагента — одна з найпоширеніших і найнебезпечніших ситуацій для українського бізнесу у 2025 році. Це може статися після укладення договору, в процесі співпраці або вже після здійснення розрахунків. Податкова розцінює це як потенційний ризик фіктивності, особливо якщо мова йде про ПДВ-кредит, і може не лише зняти податковий кредит, а й накласти штрафні санкції.

Що робити, якщо контрагент зник

         Передусім важливо з’ясувати, чи дійсно контрагент зник — для цього перевірте статус компанії в державних реєстрах, зверніть увагу на наявність інформації про банкрутство, ліквідацію або судові справи. Паралельно перевірте, чи лишається вона платником ПДВ.

         Якщо контакт втрачено, варто зібрати всі документи, що підтверджують факт реальної господарської операції: договір, акти, платіжні документи, листування. Податкова оцінює не просто наявність паперів, а логіку та послідовність дій: чи було фактичне постачання, чи дійсно ви отримали товар або послугу, чи мала операція господарське призначення.

         У разі запиту з боку податкової — не мовчіть. Навпаки, надайте вичерпні пояснення. Додатково підготуйте обґрунтування на випадок, якщо доведеться відстоювати позицію в суді. Залучення податкового консультанта або адвоката на цьому етапі — правильний крок.

          Оцініть також загальний ланцюг постачання. Якщо у вас кілька сумнівних контрагентів або є інші «червоні прапори» — це може дати податковій підстави для глибшої перевірки чи визнання фіктивності.

Як уникнути подібних ситуацій у майбутньому

         Перевірка контрагентів має бути стандартною процедурою до укладення договору. Це не лише юридична обачність, а й податковий захист. Якщо ваш контрагент не має сайту, працює з адресою масової реєстрації, має «номінального» директора чи нульову історію — варто замислитися.

         Уникайте ситуацій, коли все відбувається лише на папері. Підтверджуйте фактичне отримання товарів чи послуг, ведіть переписку в месенджерах, зберігайте підтвердження логістики, робіть фото або навіть короткі відео з поставок. Податкова не оцінює красу документів, вона шукає докази реальності.

         Зниклий контрагент — не завжди вирок. Але якщо документи не оформлені, а операція виглядає «підозріло», податкова не буде з’ясовувати деталі. У 2025 році головна відповідальність за перевірку партнера лягає на бізнес. Тому дійте проактивно: перевіряйте, документуйте, аналізуйте. І не залишайтесь наодинці — своєчасна правова допомога може зберегти тисячі гривень і добру репутацію.