Як декларувати доходи за 2023 рік?
З 1 січня 2024 року стартувала кампанія декларування громадянами доходів, одержаних протягом 2023 року. Платники податків можуть обрати зручний для себе спосіб подачі податкової декларації про майновий стан і доходи:
- особисто або уповноваженою особою;
- поштою з повідомленням про вручення та описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до закінчення граничного строку подання;
- в електронній формі.
Не потрібно декларувати, якщо
Платник податків отримував доходи:- які не включаються до річного оподаткованого доходу: ОВДП/ОЗДП, субсидії, пенсії, цільова благодійна допомога;
- які отримані лише від податкових агентів: ЗП, відсоток по депозитах, кешбеки;
- при отриманні яких, не має бути податків та/або було сплачено податки: спадщина, дарування від родичів першого-другого ступеню споріднення, продаж першого об'єкту нерухомості чи авто.
Потрібно задекларувати, якщо:
Платник податків отримував доходи, які включаються до річного оподаткованого доходу:- за кордоном: ЗП, премії, опціони, дивіденди, інвестиційні прибутки (більше ніж 4088 грн), оплату товарів або послуг, дарунки, спадщину, інші надходження від сторонніх осіб;
- в Україні та з яких не було сплачено податки: за здачу оренду, відсоток по займу, списання боргу, спадщина та дарунки від родичів інших ступенів споріднення чи сторонніх осіб
Бажано задекларувати, якщо:
- платник податків мав дохід, який, хоча не оподатковується, але він хоче його задекларувати, щоб навчитись або підтвердити джерела походження коштів та мати можливість вільно користуватися цими грошима в майбутньому (рекомендую це робити всім інвесторам);
- платник має право на отримання податкової знижки: оплата переселенців за оренду житла, видатки за відсотками по іпотеці, сплата за навчання близьких родичів, довгострокове страхування та пенсійні внески в НПФ тощо.
Ризики донарахування ПДФО+ВЗ
- при отриманні благодійної допомоги, у т.ч. волонтерами;
- при проведенні операцій з криптоактивами;
- при отриманні ФОПом доходів на рахунки за кордоном, без їх наступного переказу на банківські рахунки в Україні.
- він все одне можете відповідати ознакам податкового резидента України (є ФОПом). В такому випадку виникає зобов'язання декларувати доходи отримані за кордоном - в Україні, а доходи отримані в Україні - за кордоном;
- якщо особа не ФОП та не отримує доходи з України або подавала декларацію про доходи у зв'язку з постійним перебуванням за кордоном, скоріше за все вона може не турбуватись про декларування.
Як скласти декларацію?
- Зробити довідку про доходи (потрібна Дія чи ЄЦП) + замовити їх по всім місцям отримання доходів;
- у разі інвестування за кордоном, завантажити звіт брокера у т.ч. по дивідендах та відсоток по рахунку;
- автоматизувати розрахунок інвестиційних доходів, скористатися цим сервісом;
- делегувати підготовку декларації експертам;
- якщо платник податків має право на податкову знижку, то скористатися нею;
- законно відстрочити декларування доходів, отриманих за кордоном, якщо особою там сплачувались податки;
- скласти декларацію через єдиний кабінет платника податків;
- оскаржувати хибні дії податківців, якщо треба
Поради при складанні декларації
- не користуватися «мастером декларацій» (може статися збій і ДПС не побачить декларацію), робити звіт самостійно (меню «Введення звітності»);
- чекати та зберігати підтвердження подання декларації (квитанція №2);
- дивіденди, отримані за кордоном відображати в рядку 10.10.
Граничні строки декларування:
- подання декларації – 30 квітня
- сплати задекларованого податку – 31 липня
- декларування податкової знижки та відтермінованого декларування – 31 грудня.